成本分析看板

基于实际核算与分摊追溯，多维成本分析 · 高成本工序识别 · 库存估值

本月总成本

4,872 万元

▲ 环比 +3.2%

单片均本

1,240 元/片

▼ 环比 −1.8%

高成本工序数

3 / 4

预警：光刻 / 蚀刻 / CMP

期末库存估值

12,340 万元

▼ 环比 −0.5%

成本趋势（近 6 月）月度

2024-122025-012025-02 2025-032025-042025-05

成本构成（本月，按类型）占比

直接材料直接人工制造费用折旧其他

工序成本 Top（本月，万元/千片）

光刻预警蚀刻偏高 CMP 偏高

光刻蚀刻CMP沉积氧化扩散清洗检测

多维成本分析

按产品

按工序

按客户

产品	本月产量（片）	单位成本（元/片）	总成本（万元）	环比	口径状态
Logic 28nm — A 系列	12,480	1,580	1,972	▲ +4.1%	收口一致
Sensor 65nm — B 系列	8,260	980	809	▼ −2.3%	收口一致
Power 40nm — C 系列	6,540	1,120	732	▲ +6.8%	口径待对齐
RF 55nm — D 系列	4,820	860	415	▼ −1.0%	收口一致
其他产品	3,100	947	293	— 0.0%	待核

高成本工序识别（光刻 / 蚀刻 / 沉积 / CMP）覆盖率 3/4 · 目标 ≥90%

工序	机台单位产出成本（元/片）	产能利用率	报废率	返工率	预警状态	操作
光刻	486	91.2%	0.8%	1.2%	超阈值	查看明细
蚀刻	312	86.5%	0.5%	0.9%	偏高	查看明细
沉积	178	88.0%	0.3%	0.4%	正常	查看明细
CMP	254	79.3%	0.6%	1.5%	偏高	查看明细

库存估值摘要（期末在制 + 成品） 2025-05-31

在制品（WIP）

7,820 万元

成品库存

3,640 万元

原材料库存

880 万元

注：「经营驾驶舱 / BI 自助分析」（含 AI 辅助成本分析、成本敏感性分析）为后续 Future Option，系统边界外传值，不在本期 POC 范围内（excluded_from_baseline=true，参见 PRD §4）。